December is voor veel beleggers een maand van terugkijken. De koersen van het afgelopen jaar staan vast in je overzicht, er komen nog wat dividenden binnen en de jaarwisseling nadert. Juist dat moment is handig om je beleggingen eens van een afstand te bekijken.
In dit artikel lees je hoe een dividendkalender werkt, waarom 1 januari ertoe doet voor box 3 en hoe je de laatste weken van het jaar gebruikt om je portefeuille te herzien zonder overhaaste beslissingen.
Hoe een dividendkalender werkt
Een dividenduitkering kent een paar vaste momenten. Eerst maakt een bedrijf bekend hoeveel dividend het uitkeert. Daarna volgt de ex-dividenddatum: wie het aandeel vanaf die dag koopt, heeft geen recht meer op de aangekondigde uitkering. Kort daarna ligt de registratiedatum, en enige tijd later de betaaldatum, waarop het geld daadwerkelijk op je rekening komt.
Op de ex-dividenddatum daalt de koers meestal ongeveer met het bedrag van het dividend. Een aandeel vlak voor die datum kopen om het dividend mee te pakken levert dus doorgaans weinig op. Het dividend is geen cadeau, maar een deel van de waarde van het bedrijf dat aan aandeelhouders wordt uitgekeerd.
Veel Amerikaanse bedrijven keren per kwartaal uit, terwijl Nederlandse en andere Europese bedrijven vaak een interim-dividend en een slotdividend betalen. Als je weet wanneer jouw aandelen uitkeren, kun je beter inschatten wanneer er geld vrijkomt om opnieuw te beleggen.
Dividendbelasting en wat je ervan terugziet
Op dividend van Nederlandse bedrijven wordt 15 procent dividendbelasting ingehouden. Bij buitenlandse aandelen gaat er vaak bronbelasting af in het land van herkomst. Die ingehouden belasting kun je in veel gevallen verrekenen in je aangifte inkomstenbelasting, zodat je niet dubbel betaalt. Bewaar daarom de jaaroverzichten van je broker goed; daar staat precies hoeveel er is ingehouden.
Voor buitenlandse bronbelasting hangt het af van het belastingverdrag met het betreffende land hoeveel je kunt verrekenen. Bij Amerikaanse aandelen speelt bijvoorbeeld mee of je broker het juiste formulier voor je heeft geregeld, zodat er een lager tarief wordt ingehouden.
Box 3 en de peildatum van 1 januari
In box 3 kijkt de Belastingdienst naar de waarde van je vermogen op 1 januari. Over dat vermogen wordt een rendement berekend, waarbij spaargeld, beleggingen en schulden elk een eigen forfaitair percentage krijgen. Wie aannemelijk kan maken dat zijn werkelijke rendement lager was, kan daar via een tegenbewijsregeling een beroep op doen.
Dat heeft gevolgen voor december. Een dividend dat eind december binnenkomt en op je rekening blijft staan, telt op 1 januari mee als banktegoed in plaats van als belegging. Herbeleg je het, dan valt het onder beleggingen. Het verschil is meestal klein, maar het is goed om te weten hoe jouw vermogen op de peildatum is verdeeld. De regels rond box 3 zijn de afgelopen jaren vaak gewijzigd, dus check elk jaar wat er actueel geldt.
Je portefeuille herzien voor het nieuwe jaar
De jaarwisseling is een natuurlijk moment om je beleggingen tegen het licht te houden. Niet om alles om te gooien, maar om te controleren of je verdeling nog past bij je doelen. Achtergrondinformatie over aandelen, beurzen en indices als de AEX en de NASDAQ vind je onder meer op aandelen.net, wat handig is als je een bedrijf of markt beter wilt begrijpen voordat je iets aanpast.
Een paar vragen helpen je daarbij op weg:
- Is de verhouding tussen aandelen, obligaties en spaargeld nog wat je wilt?
- Zit je niet te zwaar in één bedrijf, sector of land?
- Passen je beleggingen nog bij je horizon en je risicobereidheid?
- Weet je welke kosten je betaalt aan je broker en fondsen?
- Heb je een plan voor de dividenden die volgend jaar binnenkomen?
Een eenvoudige jaarplanning
Met een paar vaste momenten maak je van beleggen een overzichtelijke routine. Zet de verwachte betaaldata van je dividenden in een agenda, zodat je weet wanneer er geld vrijkomt. Plan in het voorjaar tijd voor je belastingaangifte, met je jaaroverzichten bij de hand. En kies een of twee vaste momenten per jaar om je portefeuille te herbalanceren, bijvoorbeeld rond de jaarwisseling en halverwege het jaar.
Wie periodiek inlegt, kan dividenden meenemen in die vaste inleg. Zo voorkom je dat losse bedragen ongemerkt op je rekening blijven staan en houd je je strategie consequent.